Ако имате нужда от пари, за да стартирате или развиете бизнес и обмисляте дали собственият капитал или дълговото финансиране е по-добрият вариант, трябва да вземете предвид данъчните последици от дълговото финансиране. Потенциалното данъчно приспадане, което можете да вземете за натрупаните лихви по дълга, със сигурност е привлекателно. Съществуват и данъчни предимства на дълговото финансиране.
Запазете контрола
Дълговото финансиране обикновено е под формата на банкови заеми, револвиращи кредитни линии и дори използване на кредитни карти. Независимо от кредитора, лихвените такси върху заеманата сума са начинът, по който заемодателите печелят печалба. За разлика от това, парите, събрани чрез собствено финансиране, не се изплащат. Вместо това инвеститорите ще допринесат с пари или имущество в замяна на дял от собствеността във вашия бизнес - което означава, че ще споделят печалбите, които бизнесът генерира. Въпреки че трябва да изплащате парите, събрани чрез дългово финансиране, основното предимство на този вид финансиране е, че не се отказвате от никакъв контрол върху бизнеса - което означава, че няма да се налага да се консултирате с инвеститори, преди да вземете решения.
Управление на паричните потоци
Друга полза от дълговото финансиране е, че сроковете за погасяване са предвидими, което позволява по-точно бюджетиране и планиране, както и запазване на по-голям процент от печалбите. Например, ако вземете пари назаем от банка, която изисква месечно плащане от $ 1000 в продължение на три години, можете да бъдете уверени, че ако печалбите се покачат по време на периода на изплащане, банката няма да дойде да поиска по-голямо месечно плащане. Не така стоят нещата с дяловото финансиране. Инвеститорите обикновено искат част от главата в замяна на риска, който поемат. Следователно те могат да изискват фиксиран процент от печалбите всяка година, чийто размер е непредсказуем.
Приспадане на лихви по дълга
Тъй като лихвата, която се натрупва по дълга, може да бъде приспадана от данъци, действителната цена на заема е по-малка от посочената лихва. За да се приспаднат лихвите по дълговото финансиране като обикновен бизнес разход, основните парични заеми трябва да се използват за бизнес цели. Освен това вие трябва да носите юридическа отговорност за погасяване на дълга, трябва да съществуват легитимни отношения между кредитор и длъжник между вас или бизнеса и заемодателя. Кредиторът трябва да има истинско очакване да бъде изплатен.
Капитализиране на лихвите
Дейностите, които изискват лихвите да бъдат капитализирани или приспаднати в по-късна данъчна година, включват производството на недвижимо имущество, материално лично имущество, което има клас на амортизация от 20 години или повече, материално лично имущество, което отнема повече от две години и материално лично имущество, което отнема повече от една година за производство и с приблизителни производствени разходи над 1 милион долара. Например, ако сте в строителния бизнес и заемете 1,2 милиона долара за закупуване на земя, на която ще построите дом за препродажба, всички лихви, които се натрупват, докато домът не бъде продаден, трябва да бъдат капитализирани. С други думи, ще третирате натрупаните лихви като разходи за изграждане на жилището, което увеличава вашата данъчна основа в него. В годината, в която се продава жилището, по-високата основа намалява облагаемата печалба - което на практика има същия ефект на спестяване на данъци като приспадането на лихвите.
