Финансовият отчет има четири компонента: баланс, отчет за доходите, отчет за паричните потоци и отчет за собствения капитал. Счетоводният баланс е отчет за това, което бизнесът притежава и дължи в определен момент. Отчетът за доходите показва колко пари е направила или загубила и изразходвала компанията за определен период. Отчетът за паричните потоци показва движението на пари във и извън компанията, а отчетът за собствения капитал показва промени в инвестиционния интерес на акционерите. Тъй като те имат стойност и са собственост на компанията, депозитните сертификати се считат за активи. Като активи тяхната стойност се показва в баланса.
Баланса
Счетоводният баланс дава на читателя подробности за активите, пасивите и собствения капитал на компанията. Тъй като активите и пасивите се променят с течение на времето - в хода на правене на бизнес - балансът отразява финансовото състояние на компанията в определен момент, обикновено в края на месеца, тримесечието или фискалната година. В баланса активите винаги трябва да са равни на пасивите плюс собствения капитал. Всяка промяна в баланса, като добавяне на ред, която отразява стойността на сертификатите за депозит, изисква противоположно вписване, за да поддържа баланса в баланса.
Активи
Активът е включен в баланса и обикновено е подреден по реда на това колко бързо може да бъде превърнат в пари. Някои счетоводители използват номенклатурата на „Текущи“ и „Нетекущи“ или „Краткосрочни“ и „Дългосрочни“, за да разделят активи, които могат да бъдат превърнати в пари в рамките на една година, спрямо активи, които няма да бъдат продадени или конвертирани в пари в рамките на година. Например текущите активи биха били пари и материални запаси. Нетекущите активи биха били склад и производствено оборудване. Тъй като депозитните сертификати могат да бъдат превърнати незабавно в пари - въпреки санкция за предсрочно теглене - те се считат за текущ или краткосрочен актив.
Стойност
Определете стойността на депозитните сертификати в момента, когато се прави вписването в баланса. Това може да се осъществи чрез обаждане до финансовата институция, притежаваща сертификатите. Ако банкирате онлайн, можете да влезете в акаунта на вашия бизнес за информация.
Създайте запис на баланс
Създайте ред под текущи или краткосрочни активи за депозитните сертификати. Необходим е само един ред, ако стойността на всички сертификати е сумарна, или можете да отделите ред за всеки сертификат. Въведете стойността на актива като дебит. Създайте кредит за същата сума в категорията, която е източникът на средствата. Например, ако парите са преместени от пари в брой на компактдисковете, кредитирайте паричната сметка. Ако дългосрочен актив е бил продаден за получаване на паричните средства, кредитирайте съответната сметка за дългосрочен актив. Ако акционер вложи допълнителни парични средства във фирмата, кредитът ще бъде срещу собствения капитал на акционерите.
